日本到手工资计算器 2026 — 社会保险、所得税与住民税
按 2026 年度协会健保 47 个都道府县费率、新的儿童与育儿支援金、厚生年金、雇佣保险、2026 年所得税(基础扣除 104 万日元)及住民税,估算日本职员的每月、每次奖金和全年到手收入。
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每月 / 每次奖金
计算明细
按加入协会健保的公司职员估算,采用2026 年度费率(日本)。每月所得税为年终调整后的年税额 ÷ 12;实际预扣按月额表计算并在 12 月年终调整时结算。今年工资对应的住民税从次年 6 月开始扣缴。费率与税制每年调整,本工具按年度更新。
关于此工具
这款到手工资计算器按 2026 年度的费率,估算日本公司职员实际能拿到的金额。输入月薪、通勤补贴和奖金并选择都道府县,即可按该地协会健保的健康保险费率(企业健保组合可填自己的费率)、40 岁起的护理保险、新设的儿童与育儿支援金、厚生年金和雇佣保险进行计算,全部基于标准报酬月额和标准奖金额并采用官方的尾数处理。随后按基础扣除扩大到 104 万日元的 2026 年所得税,以及次年度针对这笔收入征收的住民税进行计算,按月、每次奖金和全年显示结果并附完整计算步骤。费率每年都会调整,因此工具会注明所用年度,并在每个年度更新。全部在浏览器中完成。
常见问题
在日本,到手大约是税前的几成?
通常约为 75〜85%,收入越高比例越低。例如住在东京、40 岁以下、单身,月薪 30 万日元加奖金 60 万日元(年收入 420 万日元)时,按 2026 年制度社会保险费为 616,980 日元、所得税 64,400 日元、住民税 189,800 日元,到手 3,328,820 日元(79.3%)。对大多数人来说社会保险费是最大的扣除项;所得税为累进税,收入越高占比上升越快。
2026 年有哪些变化?
所得税方面:合计所得 489 万日元以下的基础扣除提高到 104 万日元(655 万日元以下为 67 万日元,以上为 62 万日元),工资所得扣除最低额提高到 74 万日元,工资的免税线升至 178 万日元。1〜11 月的预扣仍按旧税额表,差额在 12 月年终调整时退还。社会保险方面:协会健保费率自 3 月起降至全国平均 9.90%,护理保险费率升至 1.62%,儿童与育儿支援金(0.23%,劳资各半)从 4 月份保险费开始征收。雇佣保险的个人负担降至 0.5%。
为什么住民税要晚一年才收?
住民税由市区町村根据上一公历年的所得核定,从 6 月到次年 5 月分 12 次从工资中扣缴。所以应届毕业生第一年不交住民税,加薪的影响也会晚一年才体现在住民税上。本工具显示的是今年工资将产生的住民税。住民税有自己的扣除项目——基础扣除仍为 43 万日元——另加均等割 5,000 日元(含森林环境税 1,000 日元),部分市町村会略有加收。
社会保险费是怎么确定的?
不是按每月实际工资,而是按标准报酬月额计算:主要根据 4〜6 月工资(含通勤补贴和加班费)的平均值确定等级,从 9 月起适用。健康保险、护理保险和儿童支援金使用最高 139 万日元的 50 个等级;厚生年金使用 8.8 万至 65 万日元的等级,上限预定自 2027 年 9 月起分阶段提高。奖金按标准奖金额计算(不足 1,000 日元舍去,健康保险每年度累计上限 573 万日元,厚生年金每次上限 150 万日元)。只有雇佣保险按实际金额计算。公司也负担相同或更多的金额。
计算有多准确?哪些没有包含?
在全年工资稳定的情况下,它遵循官方计算方法,包括标准报酬等级和尾数处理,因此全年结果的误差通常在几千日元以内。工具无法得知的扣除没有包含:住房贷款减税、iDeCo、人寿保险与地震保险扣除、医疗费扣除、故乡纳税、副业收入以及寡妇、残障扣除等。企业健保组合的费率往往低于协会健保,请填写自己的费率。2026〜2027 年基础扣除的上调属于临时措置,各项费率每年都会调整,请确认说明中显示的年度;本工具按年度更新。